Blockchain y conductas responsables para las cadenas de suministro

2021

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La OCDE tiene una guía para empresas multinacionales que contiene principios voluntariamente acogidos por las empresas, por recomendación de los gobiernos. La guía recomienda realizar análisis de debida diligencia (due diligence) a las cadenas de suministro, para gestionar el riesgo y mitigar las posibles contingencias que afecten su normal comportamiento. Todo en el marco de lo que la OCDE ha llamado conduta corporativa responsable, o RBC (Responsible Business Conduct). En 2019, la OCDE publicó una guía RBC bajo la responsabilidad del Secretario General de la OCDE, que trata sobre el rol que la tecnología blockchain podría tener en el marco de las actividades de due diligence de las empresas frente a sus cadenas de suministro[1][2].

En su documento, la OCDE ha manifestado que, para realizar un correcto due diligence, es importante, para las empresas, contar con información fiable, precisa y lo más actualizada posible. Sin embargo, esto no solo es difícil, sino además improbable, por cuenta de la carga tan excesiva de papeleo, burocracia y tramitología que debe enfrentar cualquier empresa en medio de cualquier cadena de suministro. Sobre el particular, la OCDE menciona que un container que transporta mercancía de China a Europa requiere papeleo que deben haber firmado, como mínimo 30 organizaciones diferentes, además de 200 interacciones[3].

La forma habitual como las empresas ejecutan sus actividades de cara a sus cadenas de suministro, es mediante sistemas de información centralizados, que ayudan a conciliar todo el papeleo en procesos largos, tediosos, complejos y vulnerables. De ahí que la OCDE se ocupe, en su documento, del estudio de las tecnologías de registro distribuido, particularmente blockchain, para determinar su impacto. En su documento, la OCDE ha empleado la siguiente definición de DLT:

“Distributed Ledger Technology (DLT) has since emerged as the umbrella term for technologies that store, distribute or exchange, publicly or privately, value between entities / users / peers based on shared transaction ledgers. In a distributed ledger, all copies of transactions are automatically spread and synchronized among entities of a network, facilitating the flow of information between stakeholders and helping to address inefficiency related to information asymmetry (Ellebrecht & Schouten, 2017)”[4].

Una traducción nuestra, con el riesgo de resultar imprecisa, sería la siguiente.

“Desde que emergió, la Tecnología de Libro Mayor Distribuido (DLT) ha surgido como el término general para las tecnologías que almacenan, distribuyen o intercambian, de forma pública o privada, valor entre entidades/usuarios/pares en función de libros de transacciones compartidos. En un libro mayor distribuido, todas las copias de las transacciones se distribuyen y sincronizan automáticamente entre las entidades de una red, lo que facilita el flujo de información entre las partes interesadas y ayuda a abordar la ineficiencia relacionada con la asimetría de la información (Ellebrecht & Schouten, 2017)”.

Dentro de las características de la tecnología que más han llamado la atención de la OCDE, se destacan las siguientes:

a) Inmutabilidad y descentralización.

b) Única fuente de verdad.

c) Seguridad.

Según la OCDE, los retos que tienen que enfrentar las empresas, bajo los esquemas regulatorios actuales, son los siguientes:

a) La trazabilidad en la circulación de bienes[5].

b) Transparencia de los actores de las cadenas de suministro[6].

c) Precisión de la información sobre riesgos[7].

d) Costo de realizar due diligence.

e) La fragmentación de las cadenas de suministro.

Según la OCDE, los retos que tienen que enfrentar las empresas, bajo cadenas de bloques, son los siguientes:

f) Retos no técnicos, como los siguientes:

i. Estandarización de los modelos de datos.

ii. Gobernanza.

iii. Inclusión de actores informales.

iv. Incrustación de debida diligencia basada en RBC.

g) Retos técnicos, como los siguientes:

i. Digitalización de activos.

ii. Interoperabilidad.

iii. Transparencia de los datos vs. Privacidad[8].

Según la OCDE, la idea de utilizar la tecnología blockchain en las cadenas de suministro es la de lograr contar con una única fuente homogénea y uniforme de información en un mismo registro distribuido, para todos los actores interesados en la cadena de suministro, incluyendo, desde luego, a las autoridades.

Las aplicaciones prácticas destacadas por la OCDE son las siguientes:

a) Identidad de actores.

b) Digitalización de activos y propiedades relacionadas.

c) Digitalización de acuerdos sobre envío contra pago o pago contra envío o pago contra entrega o entrega contra pago.

d) Digitalización de flujos de trabajo de producción y manufactura.

e) Atar entradas con salidas (para la dinámica de la tecnología)[9].

f) Verificaciones y perfiles de riesgo[10].

g) Crear acceso a información sobre la debida diligencia (due diligence).

La OCDE destaca los siguientes resultados de las iniciativas que se han identificado para implementar la tecnología en due-diligence:

a) Trazabilidad de la información en tiempo real.

b) Prácticas y actores más transparentes en las cadenas de suministro.

c) Reducción del fraude.

d) Contratos inteligentes.

e) Eficiencia en costos.

f) Inclusión financiera.

Como puede observarse, la OCDE ha dedicado tiempo, esfuerzo, recursos y trabajo al desarrollo de doctrina y técnica que conduzcan, a la humanidad, al empleo de la tecnología blockchain para mejorar la cohabitación planetaria.

[1] OECD (2019); “Is there a role for blockchain in responsible supply chains?”; Responsible Business Conduct (RBC); 2019 OECD Global Blockchain Policy Forum; Véase: https://mneguidelines.oecd.org/Is-there-a-role-for-blockchain-in-responsible-supply-chains.pdf. [2] Este documento fue preparado por Jerwin Tholen, Dennis de Vries, Audrey Daluz, Claudiu-Cristi Antonovici y Wietse Van Brug de KPMG Consultoría N.V., y Rashad Abelson y Dorothy Lovell del centro de RBC de la OECD en el Directorado de Asuntos Financieros y Empresariales. [3] OECD (2019); “Is there a role for blockchain in responsible supply chains?”; Responsible Business Conduct (RBC); 2019 OECD Global Blockchain Policy Forum; Véase: https://mneguidelines.oecd.org/Is-there-a-role-for-blockchain-in-responsible-supply-chains.pdf. Página 6. [4] OECD (2019); “Is there a role for blockchain in responsible supply chains?”; Responsible Business Conduct (RBC); 2019 OECD Global Blockchain Policy Forum; Véase: https://mneguidelines.oecd.org/Is-there-a-role-for-blockchain-in-responsible-supply-chains.pdf. Página 7. [5] La trazabilidad es clave para rastrear el origen de una determinada mercancía, así como la información asociada a aquella. Dentro de la información que requiere ser objeto de trazabilidad permanente, la OCDE incluye el origen de los productos, calidad de sus materiales, métodos de producción y los medios y rutas de transporte. “(…) the risk would be a refusal or reluctance by participants to share what may be perceived as sensitive commercial information”. OECD (2019); “Is there a role for blockchain in responsible supply chains?”; Responsible Business Conduct (RBC); 2019 OECD Global Blockchain Policy Forum; Véase: https://mneguidelines.oecd.org/Is-there-a-role-for-blockchain-in-responsible-supply-chains.pdf. Página 11. [6] Tratándose de due diligence, la OCDE destaca que, para el caso de la transparencia deseada en el estudio de actores de las cadenas de suministro, es necesario, en primer lugar, hacer un estudio global del actor, de sus negocios y relaciones, para luego pasar a un estudio más especializado sobre aspectos asociados con sus actividades de alto riesgo, geografía y otros temas que puedan considerarse sensibles. [7] La OCDE destaca la importancia de identificar y gestionar todos los posibles riesgos asociados con un actor determinado de cualquier cadena de suministro. Para ejemplificar, menciona los reportes en materia de abusos a los derechos humanos, la presencia de grupos armados, evasión de impuestos, corrupción (como, por ejemplo, soborno), condiciones laborales y gestión ambiental, entre otras. [8] La OCDE explica este reto de la siguiente manera: “From a commercial point of view, companies may not want to disclose all parties in their supply chain to the full detail to their competitors, let alone the financial details of buyer / supplier transactions. From a regulatory point of view strict data privacy regulations (e.g. GDPR) may prevent certain data, particularly personal data (e.g. individual farmer data), from being accessible through a blockchain solution. Other reasons not to opt for an open platform may include that producers may not want customers or competitors to understand every detailed transition in the production process. Techniques are being developed, such as zero knowledge proofs, which can improve confidentiality in a public ledger (ING, 2018). These techniques might drive adoption of open platforms in the future. Especially for supply chains the type of blockchain platform and related data transparency or privacy option to choose presents a very fundamental design choice as well as the ownership and related commercialisation of the data”. OECD (2019); “Is there a role for blockchain in responsible supply chains?”; Responsible Business Conduct (RBC); 2019 OECD Global Blockchain Policy Forum; Véase: https://mneguidelines.oecd.org/Is-there-a-role-for-blockchain-in-responsible-supply-chains.pdf. Página 21. [9] La OCDE explica la seguridad ofrecida por la tecnología en materia de reconciliación de información, por cuenta delas ataduras que se crean entre registros, de la siguiente manera: “As only outputs registered on the blockchain from actors in an earlier phase of the supply chain are used as input to a next stage, and the digital information registered at each stage is linked to the digital information from the previous state, this prevents any reconciliation issues”. OECD (2019); “Is there a role for blockchain in responsible supply chains?”; Responsible Business Conduct (RBC); 2019 OECD Global Blockchain Policy Forum; Véase: https://mneguidelines.oecd.org/Is-there-a-role-for-blockchain-in-responsible-supply-chains.pdf. Página 14. [10] De acuerdo con la OCDE, esto no debería reemplazar el deber de verificar y controlar los perfiles de riesgo por parte de los interesados, por fuera de la cadena de bloques. Algunas actividades humanas siguen siendo imprescindibles. La OCDE manifesto lo siguiente: “It is important to note that while the use of blockchain technology can address a number of these challenges, increased supply chain traceability and transparency from the use of this technology does not replace the entire supply chain due diligence process. Thus, questions remain regarding the use of blockchain to help reduce adverse impacts or mitigate risks (e.g. child labour or conflict finance in supply chains), as well as the potential impact on remediation obligations for companies”. OECD (2019); “Is there a role for blockchain in responsible supply chains?”; Responsible Business Conduct (RBC); 2019 OECD Global Blockchain Policy Forum; Véase: https://mneguidelines.oecd.org/Is-there-a-role-for-blockchain-in-responsible-supply-chains.pdf. Página 17.